Đề thi môn thuế - Lớp 08KT501 - Đề 2

ĐỀ THI MÔN THUẾ LỚP 08KT501 Thời gian: 60 phút (Sinh viên được sử dụng tài liệu) Đề 2 1. Tình hình mua, bán các mặt hàng trong kỳ của các công ty như sau: A bán cho B, B bán cho C, C bán cho D, D bán cho E ( số lượng mua vào và bán ra toàn bộ, không tồn kho) Tên công ty Mặt hàng kinh doanh Số lượng bán Đơn giá bán chưa VAT (đồng) Thuế suất VAT(%) Thuế XK Thuế NK T.TTĐB VAT đầu vào VAT đầu ra VAT phải nộp A Sản xuất và bán lúa 1.000 tấn 8.000.000 ? ? ? ? 0 ? ? B Mua lúa xát thành gạo và bán 700 tấn 15.000.000 ? ? ? ? ? ? C Mua gạo nấu rượu đế (45 0) 1.000.000 lít 10.000/lít ? ? ? ? ? ? ? D Mua rượu đế sx rượu thuốc 2.000.000 chai 20.000/chai ? ? ? ? ? ? E Mua rượu thuốc xuất khẩu 2.000.000 chai 25.000/chai ( FOB) ? ? ? ? ? ? ? 2. Thông tin bổ sung: Thuế suất TXK: 1%, Thuế suất thuế GTGT và thuế suất thuế TTĐB của rượu theo quy định hiện hành Yêu cầu : Anh chị hãy điền thông tin vào các ô có dấu ? Hết ĐÁP ÁN ĐỀ 2 1. Tình hình mua, bán các mặt hàng trong kỳ của các công ty như sau: A bán cho B, B bán cho C, C bán cho D, D bán cho E ( số lượng mua vào và bán ra toàn bộ, không tồn kho) Tên công ty Mặt hàng kinh doanh Số lượng bán Đơn giá bán (đồng) Thuế suất VAT(%) Thuế XK Triệu đồng) Thuế NK T.TTĐB Triệu đồng) VAT đầu vào Triệu đồng) VAT đầu ra Triệu đồng) VAT phải nộp (Triệu đồng) A Sản xuất và bán lúa 1.000 tấn 8.000.000 0 0 0 0 0 800 800 B Mua lúa xát thành gạo và bán 700 tấn 15.000.000 5% 0 0 0 800 1.050 250 C Mua gạo nấu rượu đế (45 0) 1.000.000 lít 15.000đ/lít 10% 0 0 0 1.050 1.500 450 D Mua rượu đế sx rượu thuốc 2.000.000 chai 20.000đ/chai 5% 0 0 17.143 1.500 2.857 1.357 E Mua rượu thuốc xuất khẩu 2.000.000 chai 25.000đ/chai ( FOB) 0% 500 0 0 2.857 0 - 2.857 2. Thông tin bổ sung: Thuế suất TXK: 1%, Thuế suất thuế GTGT và thuế suất thuế TTĐB của rượu theo quy định hiện hành