Giáo án môn Thuế - Bài 9: Báo cáo thuế

Bài 9 : BÁO CÁO THUẾ THUẾ GTGT Hồ sơ bao gồm Tờ khai mẫu 01/GTGT Bảng kê khai hóa đơn, chứng từ, hh dvu mua vào mẫu 01-1/GTGT Bảng kê khai hóa đơn, chứng từ, hh dvu bán ra mẫu 01-2/GTGT Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có) theo mẫu số 01-3/GTGT Bảng phân bổ số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào được khấu trừ trong tháng(nếu có) theo mẫu số 01-4A/GTGT Bảng kê số thuế GTGT đã nộp của doanh thu kinh doanh xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh theo mẫu số 01-5/GTGT THUế TIÊU THụ ĐặC BIệT: Tờ khai thuế tiêu thụ đặt biệt theo mẫu số 01/TTD9B. Bảng kê hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt theo mẫu số 01-1/TTĐB Bảng kê thuế tiêu thụ đặc biệt được khấu trừ (nếu có) theo mẫu số 01-2/TTĐB THUẾ TÀI NGUYÊN: Tờ khai thuế tài nguyên theo mẫu số 01/TAIN hoặc theo mẫu số 02/TAIN THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN: Tờ khai khấu trừ thuế tài nguyên theo mẫu số 01/TAIN hoặc theo mẫu số 02/TAIN. Tờ khai khấu trừ thuế TNCN từ đầu tư vốn, chuyển nhượng chứng khán, bản quyền, nhượng quyền thương mại, trúng thưởng của cá nhân cư trú theo mẫu 03/KK-TNCN Tờ khai khấu trừ thuế TNCN từ tiền lương, tiền công và thu nhập từ kinh doanh của cá nhân không cư trú theo mẫu 04/KK-TNCN. Nếu trong tháng không phát sinh khấu trừ thuế TNCN thì tạm thời chưa phải khai và nộp tờ khai cho cơ quan thuế (CV 2970/TCT-TNCN ngày 20/7/2009 của tổng cục thuế). Trường hợp tổng số thuế TNCN đã khấu trừ theo từng loại thấp hơn 5 triệu đồng thì được khai, nộp tờ khai thuế và nộp thuế theo quý (việc khai thuế theo quý được căn cứ vào số thuế phát sinh của tháng 01/2010) thời hạn nộp tờ khai thuế quý chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu quý sau. Thời ah5n nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế: chậm nhất là ngày 20/01/1020 Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn tháng 12/2009: báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo mẫu BC-26/HĐ ban hành kèm theo thông tư số 120/2002/TT-BTC ngày 30/12/2002 của bộ tài chính Thời hạn nộp báo cáo chậm nhất là ngày 20/1/2010 Khai và nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý IV/2009 Hồ sơ khai thuế TNDN tạm qính quý IV/2009 là tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu số 01A/TNDN hoặc theo mẫu số 01B/TNDN. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế chậm nhất là ngày 30/1/2010. Khai và nộp các loại thuế khai theo năm (2010), bao gồm: Thuế môn bài. Thuế nhà, đất đối với tổ chức. Thuế sử dụng đất nông nghiệp đối với tổ chức Hồ sơ khai thuế: + Thuế môn bài: Tờ khai thuế môn bài theo mẫu số 01/MBAI. + Thuế nhà, đất đối với tổ chức: Tờ khai thuế nhà, đất theo mẫu số 01/NĐAT. + Thuế sử dụng đất nông nghiệp đối với tổ chức: Tờ khai thuế sử dụng đất nông nghiệp dùng cho tổ chức theo mẫu số 01/SDNN. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế: chậm nhất là ngày 30/1/2010. QUYẾT TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP MỤC LỤC 1.Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp 2009. 2. Phụ lục kết quả kinh doanh. 3. Bảng kê khai tổng hợp nghĩa vụ nộp ngân sách nhà nước. 4. Báo cáo thanh quyết toán sử dụng hóa đơn hàng năm. 5. Bảng cân đối kế toán. 6. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. 7. Bảng cân đối tài khoản. 8. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ. 9. Thuyết minh báo cáo tài chính. HỒ SƠ BÁO CÁO TÀI CHÍNH MỤC LỤC Bảng cân đối kế toán. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Thuyết minh báo cáo tài chính.